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                證監會就《證券公司投★資銀行類業務內部控制指引》公開征求意見

                2017-09-08 21:55 來源: 證監會網站
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                為※落實依法、全面、從嚴的總體監管思路,督促證券公司強化↘主體意識、完善自我約束機制,提升投資銀行類業務√內部控制水平,防範化解㊣ 風險,證監會研究制定了《證☆券公司投資銀行類業務內部控制指引》(征求意見稿,以下簡稱《指引》),並於近日向社會公開征求意ξ見。

                目前,投行類業〓務內部控制建設主要依據是《證券公司內部控制指引》、《證券發行上市保薦業務管理ζ 辦法》、《上市公司並購重組財務顧問業務管理辦法》等業務Ψ規則,上述規則對投行業務條線的內◇控提出了要求,對促進證券公司加強投行類業務風險管理、建立自我約束機制▓發揮了積極作用。但由於制定時間較早、內容「相對原則,且對各類※投行業務內部控制的要求較為分散,其針對性和指導性有待進一步提高。特別是▅近年來投行類業務快速發展,行業中普遍存在的“重發展、輕質量”、“重規模、輕風險”,主體責任履行不╲到位、執業質量良莠不①齊,業務發展與內部控制脫節等現象,與其在服務實體經ω 濟發展、提高直接融資比重等方面承擔的日益重要職』責不相匹配。因此,我會在廣泛征求◎行業意見基礎上制定了《指引》,旨在明確投行類業務主體責任、強︾化制度建設、加強實踐指導,切實把好風險防控關∏。相關要求主要包括以下四個方面:

                一是聚焦投行類業務經營管理中的主要矛盾和突出◤問題,通過明確業務承做實施集中統一管理、健全業務制△度體系、規範薪酬激勵機制等方面的要求,著力解決業務活動管控不足,過度激勵等←導致投行類業務風險產生的根源性問題。

                二是突出投行類業務內部控制標【準的統一,在充分考慮不同公司和各類投行業務內部控制現行標準的基礎上,歸納、提煉出包括內部控制流↓程,持續督導和受托管理,問核、工作日誌、底稿管理等適用於全行業的統一內部控制要求。同時,當證券公司內部存在多個業務條線同時開展同類投行業務時,明確要求證券公司統一執業和內部控制標準,避免相■互之間存在差異。

                三是完善以項目組和業務部門、質量控制、內核和合規風控為主的“三道防線”基本架構,構建ㄨ分工合理、權責明確、相互制衡、有效監督的投行類業務內部控制體系。同時,明確各內部控制職能部門的♂職責範圍,通過引導項目組和業務部門加強一線執業和管理,質量控制實施全過程ぷ管控,內核、合規風控等嚴把公司層面的出口管理,督促各方〗歸位盡責,避免因職責因分工不清晰導致實際工作中職責虛化或重疊的問題,提高@ 投行類業務內部控制效率。

                四是強調投行類業務內部控制的有效性,細■化各道防線具體履職形式,加強對投行類業務立項、質量控制、內核等執行層面的規□範和指導,從內部控制人員︻配備,立項和內核等會議人員構成和比例、表決機制,現場核查等方面提出〇具體要求,解決實踐中“走過場”、“有名無實”等問題。

                歡迎社→會各界對《指引》提出寶貴意見,我會將認真研究各方反饋意見,盡快修改完善▲、發布實施。

                【我要糾錯】 責任編輯:呂浩銘
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